คู่มือชาวต่างชาติ
การเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในสิงคโปร์มีภาษีทรัพย์สินรายปี การนำออกให้เช่าจะมีภาษีเงินได้เพิ่มเติม ทั้งสองรายการมีอัตราภาษีที่แตกต่างกันสำหรับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักถาวร
เมื่อคุณเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ในสิงคโปร์ จะมีภาษีสองประเภทที่แยกจากกัน ได้แก่ ภาษีทรัพย์สินประจำปี (ไม่ว่าจะปล่อยเช่าหรือไม่ก็ตาม) และ ภาษีเงินได้จากค่าเช่า (กรณีที่ปล่อยเช่า) ต่อไปนี้คือรายละเอียดของภาษีทั้งสองประเภทสำหรับเจ้าของที่เป็นชาวต่างชาติ
ภาษีทรัพย์สินคำนวณจาก มูลค่ารายปี (Annual Value / AV) ของอสังหาริมทรัพย์ของคุณ ซึ่งเป็นการประมาณการของ IRAS ว่าหากปล่อยเช่าแบบไม่มีเฟอร์นิเจอร์จะได้ค่าเช่ารวมเท่าไร โดย AV จะได้รับการทบทวนทุกปี
อัตราภาษีขึ้นอยู่กับว่าคุณอาศัยอยู่ในอสังหาริมทรัพย์นั้นหรือไม่:
อัตราสำหรับเจ้าของที่พักอาศัยเอง (แบบขั้นบันได) — สำหรับพลเมือง, PR และชาวต่างชาติที่อาศัยอยู่ในยูนิตนั้นจริง:
อัตราสำหรับเจ้าของที่ไม่ได้พักอาศัยเอง — ใช้บังคับกรณีปล่อยเช่า หรือปล่อยทิ้งไว้ว่างเปล่า:
สำหรับ condo มูลค่าประมาณ S$2M โดยทั่วไปจะมี AV อยู่ที่ S$36,000-48,000 ซึ่งอยู่ในกลุ่มอัตราขั้นบนของผู้ที่ไม่ได้พักอาศัยเอง — คาดว่าจะต้องเสียภาษีทรัพย์สินประจำปีประมาณ S$4,800-9,000
รายได้ค่าเช่า (หลังหักค่าใช้จ่ายที่อนุญาต) จะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ทั่วไป โดยค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาหักได้ ได้แก่:
รายได้ค่าเช่าสุทธิจะถูกเก็บภาษีตามอัตราที่ใช้กับคุณ:
ผู้มีถิ่นพำนักทางภาษี (อยู่ในสิงคโปร์ >= 183 วันในปีปฏิทิน) → แบบขั้นบันได 0%-24% (ตามเกณฑ์ปี 2024)
ผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนัก (อยู่น้อยกว่า 183 วัน) → อัตราคงที่ 24% สำหรับรายได้ค่าเช่า โดยมีสิทธิ์หักค่าใช้จ่ายได้จำกัด
เจ้าของอสังหาริมทรัพย์ที่เป็นชาวต่างชาติส่วนใหญ่ที่ไม่ได้อาศัยอยู่ในสิงคโปร์ถือเป็นผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนัก → เสียภาษี จากรายได้ค่าเช่าสุทธิ
ค่าเช่า S$5,000 ต่อเดือน → รายได้ค่าเช่ารวมต่อปี S$60,000
รายได้ค่าเช่าสุทธิ: -S$1,500 (ขาดทุนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี เนื่องจากดอกเบี้ยสินเชื่อสูง)
ในทางปฏิบัติ ผู้ซื้อต่างชาติที่มีภาระสินเชื่อสูงมักมีผลขาดทุนทางบัญชีในช่วงสองสามปีแรก ทั้งนี้ ผลขาดทุนดังกล่าวไม่สามารถยกยอดไปในปีถัดไปได้ เว้นแต่คุณจะเป็นผู้มีถิ่นพำนักทางภาษี
หากคุณไม่ได้อยู่ในสิงคโปร์ ตัวแทนหรือผู้เช่าของคุณมีหน้าที่ตามกฎหมาย ต้องหักภาษี 15% (หรืออัตราที่ใช้กับผู้ที่ไม่มีถิ่นพำนักของคุณ) และนำส่ง IRAS แทนคุณ จากนั้นคุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีเพื่อปรับยอด
นี่เป็นข้อบังคับที่ต้องปฏิบัติจริง — ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีตัวแทนจัดการทรัพย์สินหรือผู้แทนที่ตั้งอยู่ในสิงคโปร์ซึ่งดำเนินการเรื่องนี้อย่างถูกต้อง IRAS มีการตรวจสอบเจ้าของบ้านที่ไม่มีถิ่นพำนัก
หมายเหตุบรรณาธิการ
บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไปเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านกฎหมาย ภาษี หรือการเงิน กฎระเบียบอสังหาริมทรัพย์สิงคโปร์อาจเปลี่ยนแปลงตามนโยบาย และสถานการณ์ของผู้ซื้อแต่ละรายแตกต่างกัน ควรปรึกษาตัวแทนอสังหาริมทรัพย์สิงคโปร์ที่จดทะเบียนกับ CEA ที่ปรึกษาภาษีที่มีคุณสมบัติ และทนายความด้านโอนกรรมสิทธิ์ก่อนตัดสินใจซื้อ